‘Если я продал свой единственный дом в 2021 году, он находился в моей собственности четыре года, и брокер, сопровождавший меня в сделке, не рекомендовал мне подавать заявление в налоговую инспекцию, но через два месяца после продажи я купил новый дом. Если налоговая потребует объяснений по поводу отсутствия заявления и покажет сумму налога с продажи уникального дома, то мне придется идти в налоговую. Продажа?»
Ответы юристов (1)
Здравствуйте. Согласно действующему законодательству РФ, при продаже недвижимости на территории РФ, налоговый вычет может быть реализован, если данная недвижимость находилась в собственности менее трех лет. Если на момент продажи недвижимость находилась в собственности менее трех лет, то существовала обязанность подать декларацию по налогу на доходы физических лиц с учетом полученной прибыли. Если дилер, сопровождавший вас в сделке, настаивает на том, что заявление не требуется, ответственность несет он, а не вы. Документы, которые вам необходимо предоставить в налоговые органы, зависят от того, какая информация была запрошена. Обычно это выписка из Единого государственного реестра, подтверждающая факт продажи и собственника продаваемой недвижимости, а также сведения о приобретаемом новом жилье. В любом случае, рекомендуется проконсультироваться с налоговым консультантом или юристом по поводу получения точной информации о документах, которые вам необходимо предоставить.
Для решения данного вопроса необходимы следующие документы
В связи с этим, исходя из описанной выше ситуации, вам следует обратиться в налоговую инспекцию за разъяснениями и предоставить необходимые документы, подтверждающие действия продавца. И наконец, налоговая инспекция вправе требовать уплаты подоходного налога в связи с продажей дома только в том случае, если доход продавца от продажи превышает установленные российским законодательством пределы.
Статья 220 НК РФ «Сведения о доходах и (или) имуществе и учебный реестр налогоплательщиков в налоговом органе» и статья 217 НК РФ «Налог на доходы физических лиц».
Задайте вопрос прямо сейчас, и вас увидят сотни экспертов по всей России. Получите первый ответ в течение 15 минут! Юридическая помощь оказывается и оплачивается бесплатно.
Услуги юристов
Налог при продаже единственного жилья в 2024
Налоги с продажи имущества (комнаты, частной собственности или квартиры) — это обязанность граждан, которые уплачивают прогнозируемую сумму подоходного налога с физических лиц в пользу государственного бюджета. Обратите внимание, что в расчет не включается вся сумма, полученная от продажи имущества. Учитывается только разница между рыночной ценой и ценой продажи. С суммы стоимости уплачивается налог в размере 13%.
Как правильно высчитать налог?
Если налоговый резидент занимается продажей имущества, то ставка налога составляет 13%, независимо от суммы полученного дохода. ПРИМЕР: Иван Иванов, налоговый резидент России, решает продать в 2024 году квартиру, которую он приобрел по договору купли-продажи в 2022 году. Согласно действующему законодательству, минимальный срок владения квартирой еще не прошел. В связи с этим гражданин обязан уплатить налоги. Согласно условиям сделки, уровень дохода от квартиры составляет 8 миллионов рублей. Расходы на приобретение составили 4 млн рублей. Теперь, когда все исходные данные известны, можно самостоятельно рассчитать размер налогового вычета. (8 млн — 4 млн) * 13% = 520 000 рублей.
Если у Ивана Иванова нет документов, подтверждающих материальные затраты на покупку квартиры, то сумма НДФЛ составит: (8 млн — 1 млн) * 13% = 910 000 рублей. Аналогичная ситуация возникает и у налогоплательщиков за рубежом. В 2024 году НДФЛ также составит 13 %. В прошлом году иностранцы платили налог в размере 30 %.
Что означает продажа квартиры в качестве единственного жилья?
Понимание того, какое именно имущество можно считать единоличной собственностью при продаже квартиры, предполагает разные подходы в отношении общего и личного имущества. Например, если вы продаете свою отдельную квартиру и одновременно владеете долей в семейном доме, квартира уже не будет считаться единственным жильем. В ситуациях, когда фактическое проживание является единственным, гражданин автоматически освобождается от уплаты подоходного налога в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
Иная ситуация складывается в случае приобретения недвижимости супружеской парой (совместно или по отдельности). Если супруг приобретает квартиру в период брака, а затем решает ее продать, то такой объект считается единственным. Сделка проходит в обычном порядке, а имущество является основным объектом договора.
Поэтому можно сказать, что налог не уплачивается при продаже отдельного дома или если дом приобретался более трех лет. Супруги не должны платить налог на доходы физических лиц, независимо от количества имущества, которым они владеют. Кроме того, стоит обратить внимание на квартиры, приобретенные во время брака. Однако в это же время был зарегистрирован только один из супругов. Независимо от сведений, внесенных в ЕГРН, данное имущество считается совместно нажитым. Таким образом, супруги не просто делят жилье. Исключение составляют вещи, полученные в дар или по наследству. Согласно законодательству Российской Федерации, данное имущество не подлежит разделу.
Как продать жилую недвижимость без оплаты налогов
Аспект единоличного проживания при реализации распространяется не только на классификацию общего или личного имущества. Существуют и другие специфические аспекты. Главный из них — приобретение второй недвижимости в течение короткого периода времени до реализации первой.
Сохранить уникальный статус квартиры за старым объектом можно в течение 90 дней. Если перед продажей будет куплен другой объект недвижимости, то в течение трех месяцев до продажи первый объект будет иметь статус единственной квартиры и сохранит его с трехлетним льготным периодом.
Такая ситуация часто возникает у граждан, получивших квартиру или жилое помещение в результате наследства или договора дарения. В первом случае возникает ряд сложностей Сроки владения унаследованными объектами исчисляются с момента открытия наследственного дела, а не с момента регистрации права собственности. Разница в сроках между этими событиями составляет не менее шести месяцев. В результате выставленная на продажу квартира теряет статус единственного жилья из-за нарушения 90-дневного срока. Чтобы получить освобождение от налоговых обязательств, владелец должен подождать не менее двух лет до истечения пятилетнего срока проживания.
Налоговое освобождение распространяется на семьи с детьми. В этом случае не имеет значения, сколько объект находится в собственности. Однако отмена подоходного налога для физических лиц возможна только при соблюдении определенных правил.
Стоит отметить, что стоимость квартиры, выставленной на продажу, не должна превышать 50 000 000 рублей. В противном случае избежать налога не удастся.
Можно ли уменьшить налог при реализации единственного жилья?
Лучший вариант избежать уплаты налога при продаже жилья — дождаться истечения пятилетнего срока владения с момента окончания договора купли-продажи. Так вам не придется тратить время на сбор квитанций и тратить лишние деньги. Самый эффективный способ уменьшить свои налоговые обязательства — получить имущественный вычет при продаже уникального жилья. Для этого необходимо подать заявление на расчет подоходного налога для физических лиц. Сумма автоматически уменьшается до 1 млн рублей. В результате, если покупка квартиры предусмотрена за 5 млн рублей, вам придется заплатить 4 млн. Подавать дополнительное заявление на получение налогового вычета не нужно. Заявление заполняется на бланке налоговой декларации. Есть еще один способ уменьшить налоговые расходы — это бухгалтерский расчет материальных затрат на приобретение продаваемой квартиры. Если можно предоставить подтверждающие документы о фактических затратах на покупку недвижимости, то подоходный налог рассчитывается с разницы между рыночной и продажной стоимостью.
В каких ситуациях можно освободиться от налога с продажи квартиры
Как показывает практика, доход от продажи квартир должен облагаться налогом. Однако есть случаи, когда доход от продажи недвижимости не нужно облагать налогом. Например, налог не исчисляется при продаже квартиры, когда приобретается новая квартира. По данным Земельного кадастра, если при продаже имущества стоимостью более 50 000 000 рублей предоставляются льготы. Как вариант, у одного из членов семьи есть другое жилье. Если стоимость квартиры составляет менее 1 млн рублей, заполнять и подавать налоговую декларацию не нужно. Как следствие, налог не уплачивается. Если квартира находится в собственности налогоплательщика более минимального срока владения, то доход, полученный от продажи, также не облагается подоходным налогом. В 2019 году освобождение от налога распространяется не только на лиц с минимальным сроком владения, но и на жителей Российской Федерации с периодом владения менее 183 дней в году.
Последствия от игнорирование налога
Если гражданин РФ уклоняется от уплаты налоговых обязательств с продажи квартиры или не предоставляет вовремя документы на проверку, то к нему может быть применена административная ответственность или санкции. Обратите внимание, что штраф не означает освобождение от уплаты или подачи декларации. При несвоевременной уплате задолженности налагается штраф в размере 20 % от суммы налога. Если в ходе проверки выяснится, что инспекция умышленно нарушила закон, штраф увеличивается до 40 %. Кроме того, за каждый день просрочки взимается штраф в размере 1/300 базовой процентной ставки центрального банка. Чтобы избежать проблем с документами, штрафов или неправильного выбора недвижимости — обращайтесь в Sunsochi. Специалисты помогут решить все юридические вопросы, подберут объекты и проконсультируют вас по действующему законодательству. Закажите услугу прямо сейчас, чтобы сэкономить время и деньги.