Однажды вы получили деньги от контрагента и хотите их вернуть? И хотя в этом простом действии вроде бы нет ничего криминального, все же есть основания запросить у учреждения документы в рамках банковского контроля.
Возврат денег требует проведения контрольной процедуры, если одновременно выполняются два условия
Правовое обоснование. К Положению ЦБ РФ № 375-П (далее — Положение 375-П) прилагается классификатор, в котором указаны критерии необычных натуральных операций и код этих критериев.
Классификатор включает «возврат денежных средств клиентом (представителем клиента) кредитной организации неблагополучному контрагенту в короткий промежуток времени на счет, отличный от счета, с которого клиент получил денежные средства». Данная операция отнесена к коду 1121.
В Положении 375-П не указано, какой именно период времени следует считать достаточно коротким. Однако в нем указано, что критерии оценки каждого конкретного случая определяются самостоятельно в зависимости от типа клиента, его размера и уровня связанного с ним риска. Банки оценивают систематизацию, существенность и «короткую» продолжительность определенного периода времени.
Банки имеют право самостоятельно принимать решение о том, квалифицировать ли поведение конкретного клиента как нестабильную сделку. Основанием для принятия такого решения являются документы и информация о статусе клиента, совершающего сделку, его деятельности и даже сведения о представителях этой компании и (или) выгодоприобретателей, фактических представителях выгодоприобретателей.
Закон допускает использование иных критериев для определения необычного характера сделки, которые разрабатываются и определяются банком самостоятельно.
В п. 6.3 Правил 375-П прямо указано, что банк вправе отказать в исполнении платежного поручения по (или по) крупным сделкам, имеющим признаки, позволяющие клиенту банка заподозрить необычный характер сделки, на регулярной основе и . Это относится как к функциям, перечисленным в классификаторе, так и к функциям, содержащимся в конкретных организационно-распорядительных документах банка, регулирующих внутренний контроль.
Если банк проверяет подозрительную операцию, он обязан направить информацию о ней в Росфинмониторинг.
Как видите, банк может приостановить операции, если деньги возвращаются контрагенту сразу после получения, а не на счет, на который они поступили. В этом случае банк попросит вас предоставить документы, подтверждающие законность подозрительной операции. Если они не будут предоставлены или будут предоставлены не в полном объеме, либо после анализа этой информации банк признает их подозрительными и откажется от их проведения, данные об этом по закону будут переданы в Росфинмониторинг.
Закон допускает расторжение договора банковского счета (вклада), если банк в течение календарного года не менее двух раз принимает решение об отказе в проведении операции, отклоняя распоряжение клиента. (ФЗ 115, § 7, ст. 7, ст. 7, ст. 7, ст. 7).
Последние новости.
Энциклопедия решений. Учет ошибочно зачисленных на счета в банках сумм (ноябрь 2024)
На расчетный счет организации ошибочно поступили деньги от контрагента. Как отразить в учете такое поведение? Каковы налоговые последствия возврата ошибочно перечисленных сумм?
Согласно ст. 2 ст. 307 Гражданского кодекса РФ обязательства возникают из договоров и иных сделок и являются производными от возмещения убытков, неосновательного обогащения и других оснований, перечисленных в Гражданском кодексе РФ.
Статья 1102 Гражданского кодекса Российской Федерации предусматривает, что лицо, которое без установленного законом, иным правовым актом основания приобрело или сберегло имущество (приобретение) в отношении другого лица (потерпевшего) либо по сделке с ним обязано возвратить его. Последнее исключает неправомерно приобретенное или сбереженное имущество (неосновательное обогащение), за исключением случаев, предусмотренных статьей 1109 Гражданского кодекса Российской Федерации (например, лицо, требующее возврата имущества, знало об отсутствии обязательства или передало имущество на благотворительные цели). ГК РФ 1109 (например, лицо, требующее возврата имущества, знало об отсутствии благотворительного обязательства или предоставленного имущества).
В этом случае правила, предусмотренные главой 60 ГК РФ, применяются независимо от того, явилось ли неосновательное обогащение результатом действий приобретателя собственного имущества потерпевшего или произошло помимо его воли.
Таким образом, суммы, ошибочно поступившие на расчетный счет некоторых организаций, признаются неосновательным обогащением, которое должно быть возвращено этому учреждению (п. 4 Президиума ВАС РФ).
Сумма неосновательного обогащения касается использования средств, отчужденных в соответствии со статьей 395 Гражданского кодекса РФ (п. 2 ст. 1107 ГК РФ).
Проценты за пользование отчужденными денежными средствами, предусмотренные пунктом 1 статьи 395 Гражданского кодекса Российской Федерации, являются мерой гражданско-правовой ответственности за неисполнение или несвоевременное исполнение денежных обязательств (в данном случае речь идет о возникшем обязательстве из неосновательного обогащения) (пункт 1 статьи 395 Гражданского кодекса Российской Федерации). Пункт 4 резолютивной части решения Верховного Суда РФ и пункт 5 информационного письма Бюро ФСС РФ по правам человека, 201998 N 13/14, 11. 01. 2000 n 49.
Проценты начисляются после того, как приобретатель узнал или должен был узнать об абсурдности получения или сбережения денег.
Если денежные средства перечисляются в неденежной форме (путем зачисления на банковский счет), приобретатель должен считать необходимым выяснить факт неправомерного взыскания денежных средств, если банк предоставит информацию о состоянии операций по счету или иную информацию. счета в порядке, предусмотренном банковскими правилами и договорами банковского счета (п. 58 п. 7 данного Постановления Верховного Суда РФ от 7. 58 24. 03 от ФЗ № 7, Приказ ФАС Западно-Сибирского округа от 28 марта 2008 г. При этом получение информации о неполучении наличных денежных средств в нефинансовой форме (путем зачисления на банковский счет) без указания плательщика или назначения платежа не означает, что получатель должен был узнать или узнал об абсурдности их получения.
Внимание.
С 1 августа 2016 года размер процентов определяется базовой процентной ставкой Банка России, действующей в соответствующий период, если законом или договором не установлен иной размер.
С 1 июня 2015 года по 1 августа 2016 года размер процентов определяется по среднему размеру банковского вклада физического лица, действующему в месте жительства кредитора. и выданной Центральным банком Российской Федерации и действующей в соответствующий период (пункт 1 статьи 395 Гражданского кодекса Российской Федерации). Данные изменения применяются к правоотношениям, возникшим с 1 июня 2015 года, а также к правам и обязанностям, вытекающим из уже возникших правоотношений, если соответствующие права и обязанности возникнут с 1 июня 2015 года.
Проценты за пользование чужими денежными средствами начисляются кредитору по день уплаты этих средств, если законом, иным правовым актом или договором не установлен более короткий срок для начисления процентов (ст. 395, п. 3 ст. 3, ст. 3, ст. 3, ст. 3, РФ).
Ниже приведен вид расчета процентов за пользование отчужденными денежными средствами за неправомерное удержание, уклонение от возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательное получение или сбережение за счет другого лица в соответствии со статьей 395 Гражданского кодекса Российской Федерации:
ДН — количество календарных дней пользования «другими» деньгами,
КДН — количество календарных дней в году.