ИП могут перейти на выплаты по НПА при соблюдении определенных условий, но такой переход не всегда имеет смысл. А иногда предприниматели просто не могут стать самозанятыми из-за ограничений и запретов. В этой статье мы расскажем, какие оттенки нужно учесть, чтобы сменить налоговый режим и ничего не нарушить.
ИП могут перейти на выплаты по НПА при соблюдении определенных условий, но такой переход не всегда имеет смысл. А иногда предприниматели просто не могут стать самозанятыми из-за ограничений и запретов. В этой статье мы расскажем, какие оттенки нужно учесть, чтобы сменить налоговый режим и ничего не нарушить.
Кто может работать как самозанятый?
Со второй половины 2020 года физические лица и индивидуальные предприниматели могут стать самозанятыми на всей территории России. Однако платить налог с профессионального дохода смогут только те, кто оказывает персональные услуги или продает собственные товары.
Например, кондитер может печь торты дома и продавать их через социальные сети. А дизайнер, сидя дома, может заключать различные договоры на оказание услуг по созданию проектов квартир.
Кроме того, налог можно платить только в том случае, если доход не превышает 2,4 млн рублей в год. Если он выше — предприниматель должен «пролететь» с публичным правом и перейти на спецрежим или ОСНО.
Обратите внимание! Если вы уже являетесь ИП и хотите перейти на НДПИ, вам придется отказаться от других налоговых режимов, в частности от УСН. Поэтому, если вы потеряли право заниматься фрилансом, вам следует немедленно (в течение 20 дней с момента потери режима) снова перейти на упрощенную систему налогообложения.
Индивидуальным предпринимателям запрещено нанимать работников, т.е. Это означает, что бизнесмен больше не может выступать в качестве работодателя. Это означает, что вся работа должна выполняться самостоятельно. Таким образом, индивидуальный предприниматель не может, например, создать собственный парк такси или выполнять работы по массовому пошиву одежды.
Однако существуют и другие ограничения, которые распространяются на самозанятость. О них подробно рассказано ниже.
Зарегистрироваться на YouDo могут как индивидуальные предприниматели, так и самозанятые. Никаких ограничений нет. Для исполнителей на платформе созданы удобные условия работы и поиска, вы можете работать с несколькими индивидуальными предпринимателями, получать документы (в том числе чеки) и проводить платежи за заказчиков на свой личный счет.
Какие ИП не могут перейти на НПД?
Для плательщиков подоходного налога с фриланс-профессий существуют ограничения по видам деятельности, если они не берут ограничения по доходам или найму сотрудников.
Что касается перепродажи, то нельзя покупать и продавать только товары; нельзя покупать и создавать наборы (например, из разных конфет) и продавать эти наборы. Однако сырье можно купить. Выше приводился пример с одним тортом — для его приготовления индивидуальный предприниматель покупает муку, сахар, яйца и т. д. Или изготовление букета — этот вид деятельности также разрешен для самозанятых.
Стоит отметить, что иностранцы не могут платить налог с доходов от фриланса, даже если они открывают собственное индивидуальное предпринимательство. Это ограничение установлено п. 5 ст. Исключение составляют граждане государств — членов ОАЭ.
Страны-участницы ОАЭ можно найти на сайте Федеральной налоговой службы.
Обязательно ли сохранять статус ИП при переходе в самозанятые?
Самозанятость дает право выбора: быть индивидуальным предпринимателем или оставаться физическим лицом. Однако закон устанавливает для ИП статус самозанятости ИП статус труда для определенных видов деятельности (статья 422, § 2, статья 6, § 6 Федерального закона).
Есть виды деятельности, которые требуют обязательного получения лицензии или специального разрешения.
В основном, когда мы говорим о лицензировании и самозанятости, подразумеваются таксисты.
В соответствии со статьей 9 Федерального закона №. 69-ФЗ от 21. 04. 2011 г. их могут выдавать только компании или индивидуальные предприниматели.
Иными словами, физическое лицо, уплачивающее НПР без регистрации индивидуального предпринимательства, не может выдавать такие разрешения, а значит, не может иметь дело с людьми.
Однако это не единственная отрасль, где требуется специальная лицензия.
Например, если вы хотите заниматься установкой противопожарных систем, вам также необходимо получить лицензию в соответствии со статьей 24.1, пункт 1 Федерального закона №. Кроме того, лицензию могут получить только юридические лица или индивидуальные предприниматели.
Индивидуальный предприниматель не может претендовать на получение лицензии. Он должен зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Поэтому лица, осуществляющие такую деятельность, не могут отказаться от статуса IKE.
Аналогичная ситуация складывается с тренерами и преподавателями, которым по окончании обучения выдается диплом (статья 12, пункт 1, параграф 40 Федерального закона от 5 апреля 2011 года), а также с массажистами (статья 1, параграф 46 Федерального закона). Статья 12 Федерального закона от 5 апреля 2011 года № 99-ФЗ).
Таким образом, индивидуальные предприниматели, желающие осуществлять разрешенный вид деятельности, не могут просто зарегистрироваться в приложении «Мой налог» и осуществлять эту деятельность. ИП должен быть зарегистрирован.
Что выбрать ИП: самозанятость или другой режим налогообложения
К сожалению, никто не может точно ответить на этот вопрос. Предприниматели должны сами сделать выбор, учитывая свои доходы, расходы, вид деятельности, объем продаж и работы.
Однозначно можно сказать, что если у предпринимателя нет расходов или они невелики, то самозанятость выгодна.
Налоговая ставка при работе с частными клиентами составляет 4 % (самая низкая из всех налоговых режимов), а при работе с предприятиями — 6 % (аналогично упрощенному режиму налогообложения прибыли). При этом не нужно подавать декларации или отчеты, рассчитывать налоги или покупать электронный кассовый аппарат.
Индивидуальные предприниматели не подают декларации в налоговые органы. Главное, что они делают, — выписывают чеки через приложение «Мой налог». Кроме того, налоговые органы рассчитывают сумму НДФЛ, используя чек в приложении, а не рассчитывают ее самостоятельно.
Все, что нужно сделать индивидуальному предпринимателю, — это выписать чек в несколько кликов в приложении и заплатить налог раз в месяц.
Однако у плательщиков НПД есть и свои недостатки. Например, они не платят собственные взносы, в том числе в пенсионные фонды. Это означает, что они не формируют пенсию за период работы в качестве самозанятых. Вы можете платить взносы добровольно (или подключиться к любой страховке через приложение «Мой налог»).
Вид деятельности и доходы ограничены, не говоря уже о том, что вы не можете нанимать сотрудников. По мере роста бизнеса индивидуальному предпринимателю всегда нужно будет пересматривать систему налогообложения и, возможно, выбирать упрощенную систему налогообложения.
В YouDo Business уже включена функция автоматического формирования чеков. Все, что вам нужно сделать, — это искать выгодные заказы. Вы можете работать как рядом с домом, так и удаленно, что значительно облегчит клиентам быстрый поиск и сотрудничество с вами.
Маркетплейс для работы с самозанятыми
Поиск исполнителей по всей России, постановка задач, простое оформление документов и юридические выплаты