Как закрыть кредит в 50 млн рублей учредителю ООО без налоговых последствий для обеих сторон, если уставной капитал компании составляет всего 10 000 рублей?
Ответы юристов (2)
Согласно ст. 309 ГК РФ заем учредителя ООО погашается только в случае ликвидации организации при наличии имущества, достаточного для погашения всех обязательств. В данном случае представляется, что уставного капитала в размере 10 000 рублей будет недостаточно для погашения займа в размере 50 000 000 рублей в случае ликвидации ООО.
В связи с этим одним из вариантов завершения займа без налоговых последствий для обеих сторон является конвертация займа учредителя в заемное обязательство перед третьим лицом. В этом случае ООО может заключить договор займа с третьим лицом на сумму 50 000 000 рублей и погасить заем путем перечисления полученных средств учредителю. После этого ООО становится обязанным перед третьим лицом и может погашать заем в соответствии с условиями договора.
Важно отметить, что конвертация займа в заем третьего лица может иметь определенные юридические и налоговые последствия, поэтому перед принятием решения необходимо проконсультироваться со специалистом.
Для решения вопроса о заключении договора займа между ООО и его учредителем необходимы следующие документы
Варианты завершения займа без уплаты налогов с обеих сторон включают
Следует отметить, что если сумма займа превышает одну десятую уставного капитала ООО, то данная сделка может быть отменена, если она не была одобрена учредителями на общем собрании. В этом случае налоговые последствия могут быть негативными для обеих сторон.
Для решения вопроса о возможных вариантах займа между ООО и его учредителем необходимо изучить документы, касающиеся выдачи займа и его возврата. Кроме того, следует ознакомиться с действующим законодательством, регулирующим деятельность ООО, и особенностями корпоративного налогообложения.
Для достижения взаимовыгодного соглашения могут быть предложены следующие варианты
Как правило, для решения этого вопроса необходимо обратиться к опытному юристу, специализирующемуся на законодательстве РФ.
Статья, применяемая для решения проблемы:
Статья 548 Гражданского кодекса Российской Федерации («Займы. Понятие и виды займов«); статья 797 Гражданского кодекса Российской Федерации (»Утвержденный капитал«); статья 991 Гражданского кодекса Российской Федерации (статья 1067 Гражданского кодекса Российской Федерации (Порядок распределения и использования прибыли» обществ с ограниченной ответственностью) («Рассмотрение споров, связанных с обращением лицензии лицензиата (инерция), статья 1069 Гражданского кодекса Российской Федерации Статьи 1069 и 1069 и статья 1069.
Если ООО не может вернуть займ учредителям, то следующие варианты позволяют закрыть займ без налоговых последствий для обеих сторон
Если выбран один из вышеперечисленных вариантов, необходимо ознакомиться с дополнительными требованиями и процедурами, установленными законодательством РФ.
На каком основании ООО должно вернуть займ новому учредителю, а не старому?
Здравствуйте, ООО получило заем (по договору займа) на сумму всего 500 000 рублей. Теперь у ООО новый учредитель, который требует вернуть заем новому учредителю. Почему ООО должно вернуть заем новому учредителю?
Он также утверждает, что ООО «Кредит» должно вернуться к новым учредителям.
Добрый вечер, Оксана! Если между старым учредителем и новым учредителем нет договора о правах требования к новому учредителю, то нет оснований для возврата займа новому учредителю.
Права (требования), принадлежащие кредитору на основании обязательств,Могут переходить от одного кредитора к другомув рамках сделки (уступка прав требования).
На каком основании АЭ должен выплачивать кредиты новым учредителям, но не старым?
Продажа доли АЭ не дает права новому участнику требовать от АЭ возврата займов, выданных старым участником. Для этого нет никаких оснований.
Для того чтобы иметь такое право, новому участнику необходимо предъявить требование (ст. 388 ГК РФ) по договору займа.
Здравствуйте, ситуация такая. Я получила займ в МФО, не в МФО, а около 10 штук. Суммы у меня разные. Сначала с деньгами сузилась и перестала платить, как обычно платила. Наступил период в два-три месяца. Я звоню, отправляю сообщения и пишу письма в ватсап и телеграмм. Они говорят, что будут ходить по этим адресам, иногда угрожают, что больше не будут платить 72 часа, файлы разговоров записывают то, что я им говорю. Я объясняю им, что все равно не могу заплатить, у меня нет денег, они говорят, чтобы я возвращался. Если я этого не сделаю, это будет проблематично для меня. Я говорю, что заплачу и не откажусь платить. Мое дело уже находится у коллектора, как они говорят. Есть штрафы, пени и ежедневные проценты (плата). Мне кажется, что если они подадут на меня в суд, то я должен буду выплатить эти заработанные суммы. В данный момент я не работаю, но платить нет возможности. Я уже иногда спорю с ними, хочу отстоять и свои права. Я не знаю, что делать.
Добрый вечер!!! Для изменения количества домов в деревне нужен образец справки, на основании чего изменилось количество домов и в каком году был пост Анановлен.
После 18 лет я взяла кредит в Восточном банке. Сейсас там был этот Перекаир Совконбанк который длился 6 лет, но сейчас они приняли решение выплатить ИП. А если такой срок исковой давности прошел, то почему судья вынес такое решение? Как теперь его отменить.
Добрый вечер, подскажите, пожалуйста, как правильно заполнить анкету на получение вида на жительство для гражданки Белоруссии. Она приехала в Российскую Федерацию к дочери. Можно ли заполнить его вручную печатными или заглавными буквами? Какие основания для выбора гражданства Республики Беларусь или гражданства Российской Федерации для моей дочери? Спасибо.
Здравствуйте, человек который сидел по 158 статье освободился в феврале 2023 года, так вот он взял деньги у нового человека и до сих пор не вернул хотя подал заявление в службу так как есть документ о ДЭКП автомобиля. Он также привел к этому автомобилю, но в итоге деньги не вернул
Как компании и учредителю избавиться от взаимных долгов
Основатель спас свой бизнес за счет собственных финансов. Многие не ожидают, что эти средства будут возвращены. Некоторые, напротив, взяли те же деньги у своей компании. Если у вас есть кредит и вы знаете, что возврата не будет, стоит избавиться от долга.
В противном случае налоговые органы могут искать какую-то выгоду — ведь компания и учредитель считаются взаимозависимыми. Важно правильно оформить документы.
Компания получила помощь
Учредители с долей более 50 % могут пожертвовать деньги компании. В этом случае доход в налоговом учете не возникает (п. 1 ст. 11 НК РФ, ст. 251 НК РФ). На практике учредитель жертвует деньги, если с него снимается долг. Списать долг можно, подписав договор займа или другой документ. Условия можно сформулировать следующим образом.
Участник ООО М. А. Варгамян освобождает ООО «Компания» от обязательств, вытекающих из договора от 0. 3. 04. 2020, в размере 600 000 (шестьсот тысяч) рублей. — Обязательства в виде невозвращенных займов».
В бухгалтерском учете компания должна отразить прочие доходы (ст. 7, 10. 6 и 16 ПБУ 9/99, указания по применению планов счетов бухгалтерского учета). С даты подписания договора задолженность исключается в следующем регистре.
Заявление 66 Кредит 91 «Прочие доходы» расчет разрешен по прочим доходам по лор-задолженности
учредители с долей менее 50% могут внести вклад в наше имущество (подпункт 3. 7 пункта 1 статьи 251 Налогового кодекса). Чтобы налоговики не переквалифицировали сбор в пожертвование, учитывайте тонкие оттенки законности. Все члены компании должны внести свой вклад в имущество. На собрании учредителей укажите сумму и внесите ее в протокол. Далее оформите договор займа. Не называйте его договором об отступном. Формулировка должна быть следующей.
ООО обязуется погасить задолженность по договору займа. В соответствии с решением общего собрания наших участников, М. А. Варгамян внес в имущество ООО, таким образом, два дополнительных главы по шестьсот тысяч (600, 000) рублей. ‘A.
При внесении вклада в имущество размер уставного капитала не изменился. Добавочный капитал в бухгалтерском учете увеличен:
Счет 66, кредит 83, «дополнительная глава».
Учредитель взял деньги
Долг может быть снят с участника. Однако если он является сотрудником организации, безопаснее заключить договор вклада. Такие сделки освобождаются от взносов на страхование (ст. 420 § 420 Налогового кодекса).
Однако может потребоваться доказать, что пожертвование не связано с выполнением трудовых обязанностей. Компания зарабатывает на разнице взноса и снятого займа (определение Верховного суда от 24 сентября 201018 года 310-КГ18-14048). Будьте готовы проверить, что это удаленное обязательство. В этом могут помочь учетная политика по отражению займов и бухгалтерские файлы. Представляйте договоры займа — в них не должно быть условий о возможности списания долга в обмен на трудовые результаты.
Расчет подоходного налога для физических лиц. На дату дарения у физического лица возникает доход в размере заявленного займа. Рассчитайте налог по ставке 13 %. Если заем беспроцентный или имеет процентную ставку менее 2/3 ставки ЦБ, то последний день месяца определяет сумму материальной выгоды. Примените этот коэффициент к 35 %. Налог вычитается при следующей выплате средств. Если вы не успеваете сделать это до конца года, подайте уведомление в налоговую инспекцию.
Получите бесплатные советы по изменениям в учете и отчетности от экспертов «Бухсофт».
Договоры пожертвования могут быть составлены в следующей редакции:
ООО «Компания „“ безвозмездно передает Семенову В. А. 12. 05. 2020 № 3/6 долг в размере 300 000 (триста тысяч) рублей. ООО снимает его как подарок».
Счет, сумма снята на прочие расходы. Регистрация следующая.
Calcarlighted Calcarlight91 ‘Прочие расходы’ кредит 73 Удалить задолженность по займам.
В налоговом учете признавать расходы на пожертвования опасно. Для коммерческого налога перечень расходов открыт. Однако в суде, скорее всего, придется доказывать, что в удаленном долге был коммерческий интерес. Для упрощенной системы налогообложения исключить расходы нельзя.
Срочные изменения в НДС
Как правильно отказаться учредителю от договора займа без возврата ООО (заемщиком) суммы займа и процентов
Три учредителя хотят купить ООО по договору С-П; есть один учредитель, который хочет купить ООО по договору С-П; есть один заимодавец, который хочет купить ООО по договору С-П. Между учредителем (заимодавцем) и ООО (заемщиком) существует действующий договор займа. Заем и проценты не требуют возврата. Как правильно учредителю отказаться от договора займа, не возвращая ООО (заемщику) сумму займа и проценты?
Ответ
В таких случаях возможно оформление списания долга учредителем, чтобы компания попала в просрочку, если такого договора нет
Подробнее см. https: /www. 1jur. ru/#/document/161/76342/.
Однако необходимо учитывать риски, указанные в обосновании ответа, так как в настоящее время у надзорных органов нет единой позиции по данному вопросу.
Сумма долга должна быть учтена в доходах на погашение суммы займа при расчете налога на прибыль. Задолженность снимается путем внесения учредителями более 50% в уставный капитал организации.
По мнению казначейства, включать сумму погашенного займа в доходы не нужно. Однако претензии налоговых инспекторов исключать нельзя.
Минфин утверждает, что займы, выданные учредителями, доля которых в организации превышает 50%, включать в доходы не нужно (см. например, письмо от 30 сентября 2013 г. 03-03-06/1/40367 от 21. 10. 2010 № 1.
При выбытии долга в рамках основного обязательства по займу организация фактически получает безвозмездно полученное имущество. Полученное безвозмездно имущество включается в состав внереализационных доходов (п. 8 ст. 250 НК РФ). Однако есть исключение для случаев, когда даритель является учредителем организации. Безвозмездно полученное имущество не включается в доходы, если на момент подписания уведомления (договора) о снятии обязательства доля учредителя в главе организации превышает 50 %. Это следует из подпункта 11 пункта 1 статьи 251 Налогового кодекса.
Однако непризнание дохода может быть разрешено исходя из позиции регулятора по аналогичным вопросам учета суммы долга, снятого учредителем по договору на приобретение товаров (проектов, услуг, имущественных прав). Случай объявления долга по договору займа поводом для предъявления претензий со стороны инспектора. Дело в том, что, согласно нормам Гражданского кодекса, списание долга — это способ прекращения обязательств, возникших из первоначального возмездного договора (статьи 407 и 415 ГК РФ). Поэтому сумма долговой расписки, включая сумму, возникшую из договора займа, не может рассматриваться как приобретенное свободное имущество (статья 572 Гражданского кодекса). Для целей налогообложения долговая расписка должна рассматриваться как списание долга и включаться в состав внереализационных доходов на основании пункта 18 статьи 250 Налогового кодекса. Исключений в отношении неиндексации доходов, полученных учредителем, по данному пункту не предусмотрено. Поэтому при списании долгов по договорам займа (и по другим договорам) доход должен быть сформирован.
В текущей ситуации организация вправе сама решать, какой из этих позиций придерживаться. Все неясности в законодательстве должны толковаться в пользу налогоплательщика (п. 7 ст. 3 НК РФ).