Рассматриваемые вопросы будущих предпринимателей обычно не увлекают. Хочется думать о всевозможных налогах и отчетности, не забивая себе голову? Все это кажется рутиной, на которую не хочется тратить много сил.
Вот тут-то на помощь бизнесу и приходит УСН (упрощенная система налогообложения, казалось бы, как нельзя лучше подходящая для решения этой проблемы). А вот с тем, какие оттенки могут ждать головы, он и рассказал в этой статье.
Особенности ведения бухгалтерии ООО на УСН
Упрощенная система налогообложения (УСН) — это облегченная система налогообложения для малых и средних предприятий, при которой организациям достаточно подавать декларацию один раз в год (и отправлять три уведомления каждые один-два-три квартала; при УСН также отправляется уведомление о (сумма налога).
→Æ Предприниматели вносят ежеквартальные авансовые платежи по налогу нарастающим итогом с начала года.
Крайний срок уплаты — 28-е число отчетного квартала.
Окончательный платеж за 2024 год — 28 марта 2025 года Окончательный платеж за 2025 год — 30 марта 2026 года Окончательный платеж за 2025 год — 30 марта 2026 года Окончательный платеж за 2024 год — 28 марта 2025 года Окончательный платеж за 2025 год — 30 марта 2026 года
→ Вы можете сделать самостоятельный выбор налогооблагаемого дохода: доходы (6%) или расходы за вычетом доходов (15%) только один раз в год. Выбор не может быть изменен в середине года.
Закон разрешает снижать ставки до регионального уровня. Например, в Севастополе ставка «подоходного» налога составляет 4 %. Поэтому прежде чем сделать выбор, стоит изучить законодательство вашего региона.
Кто может применять УСН
Портрет предпринимателя на упрощенной системе налогообложения может выглядеть следующим образом
Существующие компании могут перейти на упрощенный режим налогообложения только со следующего года. Для этого необходимо подать уведомление в налоговую инспекцию до 31 декабря текущего года.
Если компания только что зарегистрирована, уведомление может быть подано в течение 30 дней с момента регистрации. Это можно сделать и в момент рекомендации. В этом случае объявление подается вместе с другими документами.
Сроки сдачи отчётности для ООО на УСН
→ Заявления в рамках упрощенной системы налогообложения в 2024 году необходимо подать до 25 марта 2025 года.
За 2025 год заявление нужно подать до 25 марта 2026 года.
Если предприниматель не осуществлял в этом году никакой коммерческой деятельности, то он снова должен подготовить и подать нулевую декларацию в рамках упрощенной системы налогообложения.
→Бухгалтерская отчетность за 2024 год должна быть представлена до 31 марта 2025 года.
2. для организаций с работниками.
→6 — НДФЛ — ежеквартально, до 25-го числа следующего месяца.
→Уведомление о снятии взносов на страхование — 1 и 2 месяц каждого квартала до 25 числа.
→Персонифицированные сведения о физических лицах (ПИОФЛ) — ежемесячно, до 25 числа следующего месяца, на бумаге (до 10 человек) или в электронном виде (более 10 человек).
Какие налоги можно не платить на УСН
У предпринимателей на «упрощенке» есть ряд преимуществ. Один из них — меньшее количество уплачиваемых налогов.
При упрощенной системе налогообложения предприниматели не платят
С 2025 года предприниматели на упрощенной системе налогообложения автоматически облагаются НДС, если их доход превышает 60 000 000.
Если доход превышает эту сумму, то для расчета налога необходимо выбрать налоговую ставку.
Нужна помощь с бухгалтерией?
Нужно ли вести бухгалтерский учёт на УСН
В отличие от индивидуальных компаний, предприятия по закону обязаны вести бухгалтерский учет, но применение упрощенной системы налогообложения позволяет им делать это в упрощенном порядке.
Если компания применяет упрощенный режим налогообложения, она имеет право на 50%-ное снижение налога на пожертвования, фактически выплаченные сотрудникам.
В этом случае доход учитывается кассовым методом. Это связано с тем, что деньги поступают в кассу или на расчетный счет компании. При этом необходимо следить, чтобы в доходы не включались возвраты или займы.
Если вы выбрали вариант «доходы минус расходы», необходимо обратить пристальное внимание на затраты, так как не все расходы уменьшают налог. Например, расходы на найм персонала не уменьшат налог, но достаточно сильно сократят рынок канцелярских товаров. Полный список допустимых расходов приведен здесь.
Нужна ли специальная программа для ООО на УСН, или можно без неё
Чтобы ответить на этот вопрос, необходимо понять, как составляется отчет.
1) Сначала необходимо собрать первичные данные для целей бухгалтерского учета
2) Кроме того, все эти данные должны быть объединены в регистр налогового и бухгалтерского учета (пример регистра — платежи с продаж)
3) На основании этой информации бухгалтер формирует обязательную отчетность.
Таким образом, место хранения файлов — это сугубо индивидуальный выбор. Однако нужно понимать, за что вы готовы платить: за возможные ошибки или за правильно настроенный автоматизированный учет.
Если вы ищете современную бухгалтерию с постоянным штатом экспертов разных специализаций, позвоните нам по телефону 88003337826 или оставьте заявку в форме ниже. Мы сориентируем вас по характеристикам услуги, проинформируем о подключении и подберем выгодный счет.